성실신고대상자 수입금액 기준 가이드 - 2025년
매년 5월이 다가오면 많은 사업자들이 종합소득세 신고 준비에 바빠집니다.
특히 성실신고대상자는 일반 신고자보다 더 철저한 준비가 필요하죠.
성실신고대상자 수입금액 기준을 정확히 알고 있어야 불이익을 피할 수 있습니다.
이 글에서는 성실신고대상자란 무엇인지, 성실신고대상자 수입금액 기준, 제출 서류, 주의사항 등을 상세히 안내해 드리겠습니다.
성실신고대상자란?
성실신고대상자는 일정 수입금액 이상을 올린 개인사업자 중에서, 세무신고의 정확성을 확보하기 위해 국세청이 지정한 납세자를 말합니다.
• 성실신고대상자는 일반 신고자와 달리 성실신고확인서를 제출해야 합니다.
• 성실신고대상자로 선정되면 매년 5월 종합소득세 신고 시 확인서를 함께 제출해야 하며,
• 성실신고대상자는 반드시 세무사나 회계사의 검토를 받아야 합니다.
2025년 성실신고대상자 수입금액 기준
업종 구분 수입금액 기준 (2025년)
| 농업, 임업, 도매 및 소매업 등 | 15억 원 이상 |
| 제조업, 숙박 및 음식점 등 | 7.5억 원 이상 |
| 서비스업 등 | 5억 원 이상 |
세부 업종은 아래 표를 참조하세요!
성실신고대상자 수입금액 기준을 초과하면 그 다음 해부터 성실신고대상자로 분류됩니다.
성실신고대상자 수입금액은 총 매출 기준이며, 부가세 포함 금액으로 계산됩니다.
성실신고대상자 확인 방법
성실신고대상자 여부는 국세청 홈택스에서 확인할 수 있습니다.
• 홈택스 로그인
• 신고/납부 > 종합소득세 > 성실신고대상자 여부 확인
• 국세청에서 별도로 안내문을 발송하기도 합니다.
확인을 통해 성실신고대상자에 해당하는지 반드시 체크하세요.
성실신고대상자 신고 절차
• 성실신고대상자는 종합소득세 신고 외에 성실신고확인서를 추가로 제출해야 합니다.
• 이 확인서는 반드시 세무대리인이 작성해야 하며, 성실신고대상자 본인이 작성할 수 없습니다.
• 성실신고확인서 신고기간은 2025.5.1 ~6.30 까지이니 꼭 확인바랍니다.
• 성실신고대상자는 세무조사 유예 등의 혜택이 있는 대신, 신고 누락 시 가산세가 부과됩니다.
성실신고대상자의 혜택과 의무
성실신고대상자에게는 다음과 같은 혜택과 의무가 있습니다:
• 세무조력료 공제 혜택 (최대 150만 원)
• 세무조사 유예 가능성
• 철저한 장부 기장 및 증빙 관리 의무
• 성실신고대상자가 아닌 경우보다 높은 세무 리스크 관리 필요
혜택관련하여 보다 자세한 내용은 아래 영상을 참고해주세요!
(국세매거진)종합소득세 신고하는 개인사업자라면 필수 확인!! ‘성실신고 확인제도'
성실신고대상자를 위한 절세 전략
성실신고대상자는 다음을 실천하세요:
• 매출 누락 없는 투명한 거래 내역 관리
• 신용카드, 현금영수증, 세금계산서 등 모든 자료 보관
• 세무대리인과 사전 상담
• 장부작성 및 비용 증빙 정리
자주 묻는 질문 (FAQ)
Q. 성실신고대상자는 매년 선정되나요?
A. 아닙니다. 성실신고대상자는 직전 연도 수입금액이 기준을 초과할 경우에만 선정됩니다.
Q. 성실신고대상자임에도 확인서를 제출하지 않으면?
A. 가산세가 부과되며, 불이익이 클 수 있습니다. 반드시 제출하세요.
Q. 성실신고대상자 해제 조건은?
A. 기준 이하 수입이 1년 이상 지속되면 성실신고대상자에서 해제될 수 있습니다.
Q. 법인도 성실신고대상자인가요?
A. 아니요. 법인은 해당되지 않으며, 성실신고대상자는 개인사업자에만 적용됩니다.
마무리 요약
성실신고대상자는 일정 수입 이상을 올린 개인사업자에게 적용되는 제도입니다.
2025년 기준 수입금액을 초과한 경우, 반드시 성실신고확인서를 제출해야 하며,
신고 누락 시 과태료 및 가산세 등 불이익을 받을 수 있습니다.
지금 바로 홈택스에서 성실신고대상자 여부를 확인하고, 세무전문가 상담을 통해 철저히 준비하세요!
보다 자세한 내용을 보시려면 아래 국세청 사이트를 참고하세요!
댓글